Partnerski kanal

Sustav unutarnjih kontrola je skup načela, metoda i postupaka unutarnjih kontrola koji je uspostavila odgovorna osoba institucije u svrhu uspješnog upravljanja i ostvarenja općih ciljeva, a to su a koji su obuhvaćeni aplikacijom:

- obavljanje poslovanja na pravilan, etičan, ekonomičan, učinkovit i djelotvoran način
- usklađenost poslovanja sa zakonima i drugim propisima
- zaštita sredstava od gubitaka, zlouporabe i štete
- jačanje odgovornosti za ostvarenje poslovnih ciljeva
- pouzdanost i točnost financijskih i drugih izvještaja.

Sustav unutarnjih kontrola je skup načela, metoda i postupaka unutarnjih kontrola koji je uspostavila odgovorna osoba institucije u svrhu uspješnog upravljanja i ostvarenja općih ciljeva, a to su:

- obavljanje poslovanja na pravilan, etičan, ekonomičan, učinkovit i djelotvoran način
- usklađenost poslovanja sa zakonima i drugim propisima
- zaštita sredstava od gubitaka, zlouporabe i štete
- jačanje odgovornosti za ostvarenje poslovnih ciljeva
- pouzdanost i točnost financijskih i drugih izvještaja.

RIZIK je bilo koji događaj ili problem koji bi se mogao dogoditi i nepovoljno utjecati na postizanje političkih, strateških i operativnih ciljeva korisnika proračuna.

Upravljanje rizicima cjelokupan je proces utvrđivanja, procjenjivanja i praćenja rizika, uzimajući u obzir ciljeve korisnika proračuna, te poduzimanja potrebnih radnji, posebice promjenom sustava unutarnjih kontrola, a u svrhu smanjenja rizika.

Utvrđivanje rizika je proces identifikacije događaja i određivanje ključnih rizika koji mogu ugroziti ostvarenje organizacijskih ciljeva.

Procjena rizika je postupak kojim se na sustavan način obavlja procjena te određuje vjerojatnost i učinak nepovoljnih uvjeta i/ili događaja glede ostvarenja cilja.

Praćenje rizika dio je ciklusa upravljanja rizicima u kojem se provjeravaju funkcioniraju li u praksi predložene kontrolne aktivnosti i sprečavaju li odnosno ublažavaju određeni rizik.

Registar rizika je pregled utvrđenih rizika, procjene rizika na temelju učinka i vjerojatnosti, potrebnih aktivnosti, odnosno kontrola koje će smanjiti posljedice rizika, osoba zaduženih za provođenje određenih aktivnosti, kao i rokova za njihovo izvršenje, to je interni dokument svakog korisnika proračuna / jedinice.

Dijagram tijeka predstavlja hodogram aktivnosti. Odnosno grafički prikaz radnji unutar procesa i postupaka koje su kronološki poredane i precizno opisane.

Tablica ili obrazac dijagrama tijeka ima sljedeće elemente:

- Grafičke simbole koji čine prikaz dijagrama
- Aktivnosti unutar dijagrama
- Opise pojedinih aktivnosti dijagrama tijeka
- Rubriku izvršenja aktivnosti koja se sastoji od rokova i odgovornih osoba
- Stupac u koji se upisuju popratni dokumenti pojedine aktivnosti

Norma HRN ISO 37001:2016 je međunarodni standard za sustave upravljanja za suzbijanje podmićivanja koji specificira zahtjeve i daje upute za uspostavu, implementaciju, održavanje, reviziju i unapređenje sustava upravljanja za suzbijanje podmićivanja.
Sadržaj:
• Pokretanje ABMS projekta
• Razumijevanje organizacije
• Kontekst organizacije
• Analiza postojećeg sustava
• Vodstvo
• Obuhvat projekta
• Politika suzbijanja korupcije
• Upravljanje rizicima
• Funkcija sukladnosti

Podmićivanje je raširen fenomen i predstavlja društveno neprihvatljivu pojavu koja izravno ugrožava ljudska prava, razara moral te ugrožava stabilnost i gospodarski napredak države.
Sadržaj:
• Zašto nam je potrebna ISO 37001?
• Indeks korupcije
• Kako se boriti protiv koruptivnog populizma
• Pojmovi vezani uz normu ISO 37001:2016
• Struktura norme ISO 37001:2016
• Metodologija implementacije ISO 37001:2016

Norma HRN ISO 37001:2016 je međunarodni standard za sustave upravljanja za suzbijanje podmićivanja koji specificira zahtjeve i daje upute za uspostavu, implementaciju, održavanje, reviziju i unapređenje sustava upravljanja za suzbijanje podmićivanja.
Sadržaj:
• Nadzor, mjerenje, analiza i evaluacija
• Interni audit
• Ocjena uprave
• Ocjena od strane funkcije usklađenosti sa suzbijanjem korupcije

Norma HRN ISO 37001:2016 je međunarodni standard za sustave upravljanja za suzbijanje podmićivanja koji specificira zahtjeve i daje upute za uspostavu, implementaciju, održavanje, reviziju i unapređenje sustava upravljanja za suzbijanje podmićivanja.
Sadržaj:
• Organizacijska struktura ( uloge i odgovornosti, funkcija usklađenosti, delegirano odlučivanje)
• Upravljanje dokumentacijom
• Podrška (resursi, kompetencije, proces zapošljavanja, edukacija, komunikacija)
• Funkcioniranje ( operativno planiranje i kontrola, dubinska analiza, financijske kontrole – COSO okvir – interna kontrola, nefinancijske kontrole, implementacija kontrola za suzbijanje korupcije od strane kontroliranih organizacija i poslovnih suradnika, darovi, gostoprimstvo, donacije i slične koristi, upravljanje neadekvatnošću kontrola suzbijanja podmićivanja, prijavljivanje mogućeg podmićivanja, istraživanje i bavljenje podmićivanjem)

Kompetencijski model je skup jedinstvenih standarda znanja, vještina i sposobnosti te očekivanih ponašanja zaposlenika potrebnih za uspješno obavljanje poslova u svim tijelima javne uprave.

Kompetencijski model za zaposlene u tijelima javne uprave zasnovan je na temeljnoj vrijednosti djelovanja u javnome interesu i integritetu, a sastoji se od triju elemenata:

▪ opće kompetencije koje moraju posjedovati svi zaposlenici u tijelima javne uprave bez obzira na vrstu i složenost poslova radnoga mjesta,
▪ rukovodeće kompetencije koje moraju posjedovati rukovodeći zaposlenici u tijelima javne uprave,
▪ specifične kompetencije vezane za pojedine skupine sličnih poslova koji zahtijevaju stručno znanje i iskustvo u određenom području rada te posebne vještine, sposobnosti i ponašanja potrebne za kvalitetno obavljanje tih poslova

Uvođenje kompetencijskog modela u procese upravljanja ljudskim potencijalima opisujemo u trima procesima usmjerenima na planiranje ljudskih potencijala:

1. utvrđivanje poslova organizacije
2. utvrđivanje potrebnih specifičnih kompetencija za obavljanje poslova
3. izrada profila radnih mjesta.

Navedeni se procesi sastoje od više različitih aktivnosti (koraka) koji uključuju različite oblike suradnje dionika unutar organizacije.

Aplikacija kompetencijskog modela složena je tako da korisniku omogući lako utvrđivanje i upravljanje kompetencijama zaposlenika unutar organizacije. Prvobitno naslonjena je na procesnu orijentaciju, tako da posjeduje Knjigu procesa organizacije, koja se dijeli na Grupe procesa, procese, postupke i aktivnosti koji su sukladni sa sustavom unutarnjih kontrola koji je definiran Zakonom o sustavu unutarnjih kontrola u javnom sektoru jer i sam kompetencijski model zahtjeva da se prvobitno popišu svi procesi i poslovi tih procesa (aktivnosti) kako bi se moglo na iste utvrditi područje rada, složenost posla koji se obavlja, naziv kompetencija koje su potrebne kako bi se posao adekvatno obavio, relevantnost iste, primjenjiva razina kompetencije i opis primjenjive razine kompetencije.

Aplikacija omogućava izradu profila radnog mjesta u kojem razrađujemo sistematizaciju radnog mjesta sam svim kompetencijama koje osoba mora imati kako bi adekvatno obavljala poslove u sklopu svog radnog mjesta.

Aplikacija nudi i upravljanje rizicima. Na razini procesa utvrđuju se rizici koji se raspoređuju na konkretan posao (aktivnost) na kojem se može dogoditi određeni rizik koji se potom razrađuje kroz Registar rizika sa svim svojim elementima.

UPRAVLJANJE IMOVINOM

Upravljanje imovinom predstavlja proces donošenja i provođenja odluka koji ima značajan utjecaj na:
 Nabavu
 Korištenje
 Raspolaganje
 Upravljanje nekretninama

Upravljanje imovinom podrazumijeva poduzimanje niza stručnih i operativnih poslova u smislu:
 Raspolaganja imovinom
 Evidentiranja
 Donošenje informiranih strateških i političkih odluka
 Donošenje strateških dokumenata – strateških ciljeva

UPRAVLJANJE IMOVINOM SPROVODI SE ZBOG 2 OSNOVNA CILJA
1. Zbog potpora razvoju lokalne i područne (regionalne) samouprave
2. Zbog pribavljanja upravnih prihoda iz alternativnih izvora

SVAKA IMOVINA IMA POTENCIJAL ZA STVARANJE GOSPODARSKE KORISTI

Strategija upravljanja imovinom izrađuje se sukladno članku 48. Zakona o lokalnoj i područnoj (regionalnoj) samoupravi, gdje je navedeno sljedeće:

„...čelna osoba upravlja i raspolaže nekretninama i pokretninama u vlasništvu jedinice lokalne, odnosno područne (regionalne) samouprave kao i njezinim prihodima i rashodima u skladu sa zakonom i statutom ...“

Strategija upravljanja imovinom određuje srednjoročne ciljeve i smjernice za upravljanje i raspolaganje nekretninama u vlasništvu jedinice lokalne samouprave za određeni vremenski period.

Strategijom se želi osigurati ekonomski svrhovito, učinkovito i transparentno upravljanje imovinom, uz očuvanje i pronalaženje optimalnih rješenja za jedinice lokalne samouprave pri upravljanju i raspolaganju imovinom.

Kako bi se omogućilo učinkovito i ekonomično upravljanje imovinom neophodno je stvoriti cjelovitu evidenciju – Softver za upravljanje imovinom

Upravljanje imovinom je online aplikacija

ŠTO TIME POSTIŽEMO
Brže i učinkovitije upravljanje resursima uz siguran i brz rad na softveru bez ograničenja.
Aplikacija je zatvorenog tipa te samo ovlašteni Korisnici imaju pristup Softveru.

Glavni cilj zaštite osobnih podataka je vratiti ispitanicima nadzor nad njihovim osobnim podacima i otežati njihovu zlouporabu.
Upoznavanje sa:
• osnovnim pojmovima zaštite osobnih podataka,
• načelima obrade osobnih podataka,
• zakonitostima obrade,
• pravima ispitanika,
• privolom i
• obavezama voditelja obrade.

Glavni cilj zaštite osobnih podataka je vratiti ispitanicima nadzor nad njihovim osobnim podacima i otežati njihovu zlouporabu.
Upoznavanje sa:
• informacijama koji se trebaju pružiti ispitanicima,
• sadržaju i obvezama vođenja evidencija aktivnosti obrade,
• organizacijskim i tehničkim mjerama zaštite osobnih podataka,
• obavezama izvršitelja obrade,
• zadaće Službenika zaštite podataka,
• procjenom učinka na zaštitu podataka,
• procedurom u slučaju povrede osobnih podataka i
• pravilnici vezani uz zaštitu osobnih podataka.

Rad u aplikaciji zaštite osobnih podataka obuhvaća:
• praktični primjeri evidencija aktivnosti obrade (na primjerima objašnjeno koje sve informacije mora sadržavati evidencija aktivnosti obrade),
• pregled popratnih dokumenata koji se izrađuju u sustavu zaštite osobnih podataka (pravilnici, odluke, procedure, privola).

Nepravilnost je nepridržavanje ili pogrešna primjena zakona i drugih propisa koja proizlazi iz radnji ili propusta institucije, koja ima ili bi mogla imati štetan utjecaj na proračunska sredstva i sredstva iz drugih izvora, bilo da se radi o prihodima/primicima, rashodima/izdacima, povratima, imovini, potraživanjima ili obvezama te je protivna etičkim načelima u javnom sektoru, a klasificira se kao nepravilnost za koju nisu propisane prekršajne odredbe, nepravilnost koja ima obilježje prekršaja sukladno Zakonu o proračunu, nepravilnost koja ima obilježje prekršaja sukladno Zakonu o računovodstvu, nepravilnost koja ima obilježje prekršaja sukladno posebnim zakonima iz nadležnosti drugih tijela državne uprave te sumnja na kazneno djelo.

Obveznik je dužan za svaku zaprimljenu prijavu o nepravilnosti odnosno za uočenu nepravilnost popuniti Prilog 2 - Podaci o prijavljenoj nepravilnosti. U sklopu Priloga 2, osoba za nepravilnosti popunjava sve podatke kako bi organizacija adekvatno evidentirala, a kasnije i postupa po utvrđenoj nepravilnosti. Poduzimanje mjera od strane odgovorne osobe institucije ovisi o vrsti nepravilnosti: nepravilnosti za koje nisu propisane prekršajne odredbe, nepravilnosti koje imaju obilježje prekršaja propisanog Zakonom o proračunu, Zakonom o računovodstvu i posebnim zakonima iz nadležnosti drugih tijela državne uprave, nepravilnosti za koje postoji sumnja na kazneno djelo. Godišnje izvješće o nepravilnostima sastavlja se na obrascu Izvješće o nepravilnostima, sastavlja se na temelju podataka iz obrasca Podaci o prijavljenoj nepravilnosti i obrasca Postupanje po utvrđenoj nepravilnosti, priprema povjerljiva osoba ili osoba koju odredi odgovorna osoba institucije. Godišnje objedinjeno izvješće, priprema osoba za nepravilnosti na obrascu Objedinjeno izvješće o nepravilnostima, osoba za nepravilnosti priprema objedinjavanjem podataka iz obrasca Podaci o prijavljenoj nepravilnosti i obrasca Postupanje po utvrđenoj nepravilnosti, koji se odnose na nepravilnosti u organizacije utvrđene tijekom godine za koju se objedinjeno godišnje izvješće sastavlja te podataka iz godišnjih izvješća o nepravilnostima zaprimljenih od institucija iz nadležnosti.

Upravljanje u jedinicama lokalne i regionalne samouprave obuhvaća niz aktivnosti i procesa koji se odvijaju na lokalnom i regionalnom nivou, u skladu sa zakonima i propisima:
• Općenito o lokalnim i regionalnim jedinicama
• Čimbenici koji utječu na razvitak
• Planiranje kao osnova upravljanja
• Pristupi upravljačkim funkcijama
• Suvremeno upravljanje (PDCA krug)
• Svojstva čelnika

Upravljanje u jedinicama lokalne i regionalne samouprave obuhvaća niz aktivnosti i procesa koji se odvijaju na lokalnom i regionalnom nivou, u skladu sa zakonima i propisima:
• Korisni alati pri upravljanju
• Informacije s kojima treba raspolagati u upravljanju JLS
• Psihološke osnove uspjeha